Тема: должная осмотрительность
Слова нет в Налоговом кодексе, а спрашивают по нему. Разбираем, что за ним стоит на практике и как показать, что проверка была.
- Выездная проверка: что спросят про контрагентов и что отвечать Разбираем вопросы, которые задают чаще всего, чем на них отвечают и почему папка документов проигрывает одному внятному объяснению. Плюс что делать в первые дни, если требование уже пришло.
- Статья 54.1 НК: что она на самом деле требует от покупателя Слова «должная осмотрительность» в статье нет вовсе — она пришла из другого документа. Разбираем, что закон требует буквально, чем это отличается от прежнего подхода и что из этого следует делать до сделки, а не после.
- Регламент проверки контрагентов: из чего он состоит и как его не превратить в бумажку Разбираем документ по разделам: пороги проверки, зоны ответственности, критерии отказа, сроки хранения. Плюс почему сам факт наличия регламента работает как доказательство и что делает его мертвым.
- Какими документами подтвердить должную осмотрительность Утвержденного перечня не существует ни в одном нормативном акте — и это не пробел, а устройство. Разбираем, что собирать, как фиксировать дату, сколько хранить и почему папка со скриншотами не работает.
Остальное о проверке
Как работает Этапы от входа в кабинет до сертификата, сроки, документы и порядок оплаты. Тарифы Стоимость базовой и расширенной проверки, экспресс и границы периметра. Пример отчета Сертификат и сокращенный отчет на данных демонстрационной компании. Методология Что и на каком основании мы проверяем — и где проходят границы вывода. Вопросы Что показывает проверка, что будет при выявленных рисках и кто увидит ваши документы. Безопасность Что попадает в публичный доступ, а что нет, и как защищены ваши документы. Реестр сертификатов Как проверить чужой сертификат по номеру, QR-коду или подписи в файле. Блог Разборы: чем подтвердить надежность бизнеса и что дает каждый способ.