Методология расширенной проверки

Зачем нужна расширенная проверка

Расширенная проверка проводится после базовой и использует ее результаты как входные данные. Публичные источники говорят о том, что о бизнесе известно снаружи; расширенная проверка добавляет то, что видно только изнутри, — и сверяет одно с другим.

Базовая проверка отвечает на вопрос, можно ли доверять тому, что о бизнесе известно публично. Расширенная идет дальше и подтверждает, что заявленные показатели настоящие:

• реальны ли выручка и прибыль, а не только цифры в объявлении;
• сходятся ли деньги по банку, ОФД и эквайрингу с заявленными оборотами;
• какие у бизнеса обязательства, займы и скрытые регулярные платежи;
• на каких условиях держатся аренда, ключевые договоры и франшиза — и сохранятся ли они при продаже;
• кому принадлежат активы и что из них уходит вместе с бизнесом;
• держится ли бизнес на собственнике или работает самостоятельно;
• совпадает ли управленческая отчетность с первичными документами.

Разница принципиальная: базовая проверка выявляет внешние признаки риска, расширенная — подтверждает фактическую финансовую и операционную картину бизнеса. Это тот уровень уверенности, на котором принимают решение о сделке: сколько бизнес стоит на самом деле и за что именно вы платите.

Что добавляется к базовой

Направление	Что появляется на расширенной проверке
Выручка	сверка заявленной выручки с банком, кассовыми данными, эквайрингом, учетной системой и договорами
Прибыль	проверка реалистичности прибыли через расходы и денежные потоки
Денежные потоки	анализ поступлений, платежей, регулярности, контрагентов, налогов, зарплат и займов
Учет	сверка продаж, расходов, дебиторской и кредиторской задолженности, остатков
Договоры	ключевые условия, зависимость от контрагентов, возможность расторжения и передачи
Аренда	устойчивость права на помещение
Активы	состав, собственность, лизинг, ограничения и залоги
Обязательства	кредиты, займы, лизинг, долги поставщикам, предоплаты, скрытые платежи
Персонал	команда, ФОТ, оформление и зависимость бизнеса от собственника

Какие документы нужны

Мы запрашиваем не документы, специально подготовленные к проверке, а те материалы, которыми бизнес уже пользуется в работе. Подойдет рабочая управленческая таблица, выгрузка из учетной системы, отчет из кассовой или товарной системы, отчет с маркетплейса, таблица собственника, файл брокера.

Уровень доверия к выводу определяется происхождением документа: чем ближе он к исходному рабочему источнику, тем выше доверие. Чем больше данные подготовлены вручную специально для проверки, тем больше у вывода ограничений — и тем честнее сказать об этом в отчете, чем сделать вид, что подтверждение полное.

Запрашиваются почти всегда

Документ	Период	Что проверяем
Банковские выписки по основным счетам	3 полных месяца	поступления, расходы, регулярность, контрагенты, налоги, зарплаты, аренда, лизинг, займы
Управленческая отчетность	3 месяца, помесячно	выручку, расходы, прибыль, структуру доходов и расходов
Расшифровка выручки	3 месяца	каналы выручки, клиентов, кассу, банк, эквайринг, маркетплейсы
Расшифровка основных расходов	3 месяца	аренду, ФОТ, закупки, налоги, комиссии, рекламу, лизинг, франшизу
Список ключевых обязательств	на дату проверки	кредиты, займы, лизинг, долги поставщикам, предоплаты клиентов
Перечень ключевых активов	на дату проверки	оборудование, товарные остатки, технику, транспорт, сайт, домен, аккаунты
Документы о полномочиях заявителя	актуальные	право передавать документы и получать результат проверки

По выручке — в зависимости от модели бизнеса

Модель	Документы
Розница, кафе, услуги физлицам	данные ОФД и эквайринга за 3 месяца, банковские выписки, управленка
B2B-услуги	банковские выписки, договоры с ключевыми клиентами, акты, счета и УПД, управленка
Торговля	банковские выписки, товарный учет, договоры с поставщиками, данные по складу, управленка
Маркетплейсы	отчеты из кабинетов, выплаты, комиссии, возвраты, банковские поступления
Онлайн-сервис, подписки	выгрузка из биллинга, CRM или платежной системы, банк, управленка
Франшиза	ОФД, банк, управленка, франшизная отчетность, если она есть

По расходам и прибыли — если это существенно для бизнеса

Документ	Когда нужен
Договор аренды и подтверждение платежей	бизнес зависит от помещения
ФОТ, зарплатная ведомость или реестр выплат	персонал существенная часть расходов
Договоры с ключевыми поставщиками	поставки влияют на себестоимость
Данные по рекламе	продажи зависят от маркетинга
Франшизные платежи	бизнес работает по франшизе
Лизинговые платежи	есть лизинг
Комиссии маркетплейсов и агрегаторов	продажи идут через площадки

По активам и обязательствам

Документ	Когда нужен
Документы собственности или покупки активов	активы входят в стоимость бизнеса
Договоры лизинга и график платежей	активы в лизинге
Складские остатки, товарный учет	есть товарные остатки
Кредитные договоры и договоры займа	есть кредиты или займы
Список кредиторской задолженности	есть долги поставщикам
Список дебиторской задолженности	дебиторка существенна

По правам и договорам

Документ	Когда нужен
Франшизный договор	бизнес работает по франшизе
Лицензии и разрешения	деятельность регулируемая
Ключевые договоры с клиентами	выручка сконцентрирована на нескольких клиентах
Ключевые договоры с поставщиками	бизнес зависит от поставок
Договоры с подрядчиками	подрядчик критичен для работы
Документы по сайту, домену и аккаунтам	цифровые активы существенны
Документы по товарному знаку	бренд существенная часть стоимости

Список выглядит длинным, но большая его часть — это то, что у работающего бизнеса уже есть: выписки выгружаются из банк-клиента, договоры лежат в папке, отчеты — в учетной системе. Условные разделы касаются только тех, к кому относятся: если у бизнеса нет франшизы и лизинга, соответствующих документов никто не попросит.

Как подтверждается выручка

Выручка — центральный показатель, и она никогда не подтверждается одним источником. Заявленная сумма сверяется с независимыми друг от друга данными: поступлениями по банку, кассовыми данными и эквайрингом, выгрузкой из учетной системы, договорами и расшифровками по контрагентам.

Результат — не «да» или «нет», а статус подтверждения: подтверждена, подтверждена частично, заявлена. Если источники расходятся, расхождение фиксируется вместе с его масштабом и вероятной причиной — разделение выручки между связанными компаниями, неучтенные возвраты, разные периоды учета.

Так же устроена работа с прибылью: она проверяется не сама по себе, а через расходы и движение денег. Типичный случай — расходы собственника, учтенные как операционные: заявленная прибыль тогда отличается от нормализованной, и в отчете это отражается как частичное подтверждение, а не как обман.

Как мы оцениваем

Шкалы те же, что и в базовой проверке, и разделены так же строго: статус признака, статус подтверждения, уровень риска и уровень доверия — четыре независимые характеристики.

Дополнительно расширенная проверка различает тип риска: относится он к самому бизнесу, к его финансам, налогам, операционной устойчивости, документам, качеству данных, передаче активов при сделке или к концентрации на одном клиенте либо поставщике.

Это разделение отвечает на практический вопрос: риск исчезнет, если донести документы, — или он в самом бизнесе и никакими документами не снимается. Первое влияет на глубину проверки, второе — на цену сделки.

Если данных нет, мы не заменяем их предположением. Недостающее либо запрашивается, либо фиксируется как ограничение вывода. Если документ выглядит сомнительно — не сходится с другими источниками, не имеет понятного происхождения, содержит следы правки — он не отбрасывается молча: в отчете появляется отдельная запись о том, что именно вызвало сомнение.

Что получается на выходе

Структура отчета та же, что и у базовой проверки, но каждое направление разбирается глубже, а к выводам добавляются подтверждающие источники по каждому существенному факту.

Существенные выводы проходят контроль качества до выпуска отчета. Для каждой проверки фиксируются версия методологии, дата проверки и период анализируемых данных — чтобы вывод можно было воспроизвести и понять, к какому моменту он относится.

Сертификат расширенной проверки отдельно показывает, какие финансовые показатели подтверждены полностью, а какие частично, и на каких источниках это основано.

Границы вывода

Расширенная проверка дает более высокий уровень подтверждения, чем базовая, но не является аудитом бухгалтерской отчетности, оценкой стоимости бизнеса, юридическим или налоговым заключением.

Она не прогнозирует будущие показатели и не гарантирует, что бизнес сохранит текущую экономику после смены собственника. Выводы ограничены предоставленными документами, доступными источниками и датой проверки.

Методология рассчитана прежде всего на малый и средний бизнес. Холдинги, группы компаний со сложной структурой, международные структуры и высокорегулируемые отрасли требуют отдельной адаптации подхода.